如何提升服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管

　　自2013年9月1日起，實施服務(wù)貿(mào)易外匯管理政策改革。工作重點從事前批準改為驗尸監(jiān)督和驗證。如何建立服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管體系，加強監(jiān)管手段是亟待解決的主要問題。解決方案：建立當前項目主體工程監(jiān)督機制，完善服務(wù)貿(mào)易交易分類管理規(guī)定，加強對銀行的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極推進外匯管理人員轉(zhuǎn)型，完善服務(wù)聯(lián)合監(jiān)管機制貿(mào)易，接下來小編簡單介紹一篇優(yōu)秀經(jīng)濟管理論文。
 

　　隨著服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革政策實施，服務(wù)貿(mào)易外匯管理步入了一個以簡政放權(quán)、簡化單證審的全新階段，事前、逐筆管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞�、綜合的監(jiān)管模式。服務(wù)貿(mào)易新政策的實施進一步便利了企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項下外匯收支，節(jié)約了企業(yè)的業(yè)務(wù)辦理成本，極大提高了貿(mào)易便利化水平。新形勢下，如何提升服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管有效性成為我們迫切需要解決的難題。

　　一、國際服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管經(jīng)驗與我國服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管比較

　　美國、日本等國家地區(qū)服務(wù)貿(mào)易起步較早，這些國家根據(jù)自身發(fā)展狀況，在服務(wù)貿(mào)易管理中側(cè)重點不同，分為核心管理型、分工協(xié)調(diào)型、服務(wù)促進型三類。主要特點為各政府部門分工協(xié)調(diào)或引入中介機構(gòu)，借助中介機構(gòu)資源優(yōu)勢，開展服務(wù)貿(mào)易管理，政府部門監(jiān)管壓力較輕。我國服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管部門涉及商務(wù)、稅務(wù)、外匯等多個部門，各自擁有獨立的監(jiān)管體系。以外匯監(jiān)管為例，服務(wù)貿(mào)易外匯管理模式以監(jiān)測、分析為主的事后管理，利用監(jiān)測系統(tǒng)對交易主體外匯收支進行有重點的監(jiān)管，缺少相應(yīng)的協(xié)調(diào)機制，監(jiān)管效果相對弱化。

　　二、我國服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革亮點

　　(一)與貨物貿(mào)易外匯管理改革相匹配，構(gòu)建了統(tǒng)一完整的經(jīng)常項目管理體系

　　服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革廢止了52項政策法規(guī)，將其梳理整合，形成了一個指引和一個操作細則，構(gòu)建了服務(wù)貿(mào)易以真實性管理為原則，向事后管理、非現(xiàn)場監(jiān)測、主體監(jiān)管等管理轉(zhuǎn)變，使服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)體系更加完善、定位更加準確、操作更加清晰，與貨物貿(mào)易外匯管理改革相匹配，形成統(tǒng)一、完整的經(jīng)常項目外匯管理體系。

　　(二)銀行工作效率大幅提高，真實性審核責任加強

　　一是銀行單筆業(yè)務(wù)辦理時間縮短。此次改革廢止了多個文件，為金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)提供了更加清晰、簡明的依據(jù)，服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)辦理流程簡化，單筆業(yè)務(wù)所需時間縮短為原來的30%左右。二是銀行業(yè)務(wù)真實性審核責任強化。改革對銀行的職責提出了更高要求，促使銀行完善內(nèi)控制度、優(yōu)化管理流程，各銀行風險責任意識明顯加強。

　　(三)企業(yè)便利化程度大幅提高，業(yè)務(wù)辦理成本降低

　　改革實施后，企業(yè)絕大部分服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)可直接到銀行辦理，改革前須提交的單證被取消或簡化，便利化程度大幅提高。此外，需進行稅務(wù)備案的交易金額下限由3萬美元提高至5萬美元，減少了企業(yè)往返稅務(wù)部門、外匯局之間的次數(shù)，為企業(yè)節(jié)約大量時間、人力及財務(wù)成本。

　　(四)外匯局柜臺壓力減輕，監(jiān)管方式逐步轉(zhuǎn)變

　　改革后，外匯局對服務(wù)貿(mào)易的管理從事前核準轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管，柜臺業(yè)務(wù)工作量明顯減少，加強對服務(wù)貿(mào)易外匯資金流入、流出的雙向監(jiān)測，建立由宏觀分析、中觀監(jiān)測、微觀核查緊密結(jié)合的非現(xiàn)場監(jiān)管體系，提高對風險研判和防范能力。

　　三、影響服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管有效性的因素

　　(一)部分法規(guī)條款模糊不清，易產(chǎn)生管理漏洞

　　一是對“故意分拆”認定標準不明確。新法規(guī)規(guī)定，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管，但未對分拆的頻率和金額進行明確界定。二是對哪些屬于限制類技術(shù)進出口未明確規(guī)定。新法規(guī)規(guī)定，限制類技術(shù)進出口，境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人需提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進出口許可證》，但未對哪些技術(shù)屬于限制類加以明確。

　　(二)銀行代位監(jiān)管不到位，易削弱監(jiān)管有效性

　　現(xiàn)有監(jiān)管模式下，銀行既對交易單證真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，又負責直接辦理外匯收支業(yè)務(wù)，具備政策監(jiān)管者與市場經(jīng)營者的雙重身份，當兩者存在沖突時，可能存在銀行為追逐市場利益而忽視監(jiān)管職責的潛在風險，在業(yè)務(wù)量大的情況下，為節(jié)省時間，單證審核力度有所減弱，有可能未對單證的真實性進行認真審核。

　　(三)人員短期轉(zhuǎn)型難，制約了監(jiān)管水平

　　改革后，管理方式轉(zhuǎn)向非現(xiàn)場監(jiān)管模式，監(jiān)管難度大增。部分資本、貿(mào)易等資金可能借服務(wù)貿(mào)易之名跨境流動，沖擊境內(nèi)金融安全，這對外匯監(jiān)管人員的統(tǒng)計分析能力、對銀行業(yè)務(wù)了解程度和對異常資金流動的敏感性提出了更高要求。目前，基層外匯工作人員兼崗現(xiàn)象普遍，人員轉(zhuǎn)型、職能轉(zhuǎn)變較難落實，基層外匯管理人員由單一操作型人員轉(zhuǎn)型為綜合素質(zhì)較高的監(jiān)管人才尚需長期歷練。

　　(四)分類管理規(guī)定不夠完善，難以對異常交易主體產(chǎn)生約束力

　　當前政策雖然明確了對服務(wù)貿(mào)易“異常企業(yè)”的核定標準，但其僅要求“加大對其監(jiān)測力度”，缺乏差異管理措施，對其沒有任何約束力，即使被列為“異常企業(yè)”在銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支也不會受到任何限制。

　　四、政策建議

　　(一)構(gòu)建經(jīng)常項目主體監(jiān)管機制

　　整合貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易管理資源，通過拓寬非現(xiàn)場監(jiān)測渠道，構(gòu)建經(jīng)常項目一體化監(jiān)管機制，全面實現(xiàn)主體監(jiān)管。隨著資本項目簡政放權(quán)措施的不斷推進，主體監(jiān)管機制可進一步擴展至投資、外債項下有關(guān)企業(yè)，形成資本項目、經(jīng)常項目統(tǒng)一監(jiān)管，最終通過頂層設(shè)計，形成包括商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)、外匯等各行政監(jiān)管部門監(jiān)管信息在內(nèi)的統(tǒng)一負面清單，構(gòu)成大一統(tǒng)監(jiān)管機制。

　　(二)完善服務(wù)貿(mào)易交易主體分類管理規(guī)定

　　參照貨物貿(mào)易主體分類管理模式，將服務(wù)貿(mào)易交易主體也分成A、B、C三類，實行差異化管理。業(yè)務(wù)合規(guī)的A類主體可充分享受改革后便利化的管理措施，存在收支異常且無合理解釋的可列為B類主體，實施較為嚴格的管理措施，要求辦理業(yè)務(wù)時提交更加全面的證明材料;對于拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或存在嚴重外匯違規(guī)行為的可列為C類主體，對其超過一定金額的服務(wù)貿(mào)易外匯收支實行事前逐筆審批管理。此外，還應(yīng)改進服務(wù)貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)功能，實現(xiàn)外匯局與銀行之間的信息交互，使分類管理措施能夠及時傳達到業(yè)務(wù)辦理一線。

　　閱讀期刊：經(jīng)濟管理

　　《經(jīng)濟管理》是中國社會科學院的一份以管理學為主要研究對象的學術(shù)月刊。內(nèi)容涵蓋經(jīng)濟學、管理學兩大學科門類，致力在工商管理一級學科及其緊密相關(guān)的應(yīng)用經(jīng)濟學若干專業(yè)體現(xiàn)中國水平。