民事信托制度與老年人財產(chǎn)管理

　　隨著中國逐漸進(jìn)入老齡化社會和社會財富的增加，老年人除了獲得必要的照顧外，其對財產(chǎn)管理也有迫切的需求。透過民事信托制度，可以清楚地將財產(chǎn)分開，由受托人全權(quán)負(fù)責(zé)處理相關(guān)財產(chǎn)，為老年人財產(chǎn)管理提供制度性安排。

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　　隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口老齡化的問題越發(fā)突出，由此產(chǎn)生了一些新問題：一是人口老齡化的趨勢快速發(fā)展。目前60歲以上老年人已超過2億，到2025年將突破3億。二是家庭養(yǎng)老功能明顯弱化。據(jù)統(tǒng)計我國每個家庭平均下來只有3.1個人，家庭人口的銳減和人口大幅度的流動，使得“空巢”型的家庭不斷增加;三是困難老人數(shù)量增多。我國80歲以上高齡老人超過2000萬，失能、半失能老人約3300多萬，對社會照料的需求日益增大。因此，如何使老年人安度晚年，除了需要人倫孝道的弘揚(yáng)，更需要為其提供合理的制度安排，尤其是在財產(chǎn)管理方面。

　　一、現(xiàn)行的老年人監(jiān)護(hù)制度

　　長期以來，在我國大多家庭里面，養(yǎng)老工作主要是由家庭承擔(dān)。在以前的老年人保障法中，家庭是贍養(yǎng)老人的基礎(chǔ)，家庭贍養(yǎng)與其它社會撫養(yǎng)制度相結(jié)合。但是在現(xiàn)實生活中，這種養(yǎng)老制度逐漸受到?jīng)_擊，一方面，由于失獨(dú)老人與日俱增，達(dá)到數(shù)百萬人，為家庭養(yǎng)老帶來很大程度上壓力;另一方面，近些年來出現(xiàn)很多子女侵占老人財產(chǎn)的事例，有的子女甚至為了得到老人的財產(chǎn)，不惜與父母對簿公堂，所以說子女不一定是管理老人財產(chǎn)的最好人選。因此，新修訂的老年人保障法對家庭養(yǎng)老這一項進(jìn)行重新定位，做出相應(yīng)的修改。它將原法中的老年人養(yǎng)老“主要依靠家庭”改為“以居家為基礎(chǔ)”。與此同時，為了保障老年人的財產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)民法通則關(guān)于監(jiān)護(hù)的相關(guān)規(guī)定，借鑒國外的一些相關(guān)經(jīng)驗，綜合多方面因素確立了老年人監(jiān)護(hù)制度，新規(guī)定雖然體現(xiàn)了對被監(jiān)護(hù)人(老年人)的自我決定權(quán)和尚存的自由意志與行為能力的重視。為老年人的生活照顧和財產(chǎn)管理提供了一種新的可供選擇的制度安排，可以說是老年人安養(yǎng)照顧制度的一個突破。但是這一制度沒有對監(jiān)護(hù)人和被監(jiān)護(hù)人的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行詳細(xì)描述，尤其是作為監(jiān)護(hù)人，其監(jiān)督職責(zé)的缺失給作為被監(jiān)護(hù)人的老年人的權(quán)益保護(hù)留下了漏洞。

　　二、民事信托的內(nèi)涵與特點(diǎn)

　　信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。以受托人是否盈利為標(biāo)準(zhǔn)，可以將其分為民事信托與商事信托。

　　民事信托的功能大致可分為轉(zhuǎn)移財產(chǎn)與管理財產(chǎn)兩方面，但功能不僅于此，委托人利用信托制度的靈活性，以及信托財產(chǎn)的獨(dú)立性，可以對特定財產(chǎn)做特殊的安排，以達(dá)成所有人的特定目的。與民事信托相比，監(jiān)護(hù)制度的優(yōu)勢在于：后者為老年人提供全方位的照顧，包括身體及財產(chǎn)上的監(jiān)護(hù)，身份行為的代理及財產(chǎn)管理等;而前者則以財產(chǎn)管理為核心，不涉及身體照顧。而民事信托則可以彌補(bǔ)監(jiān)護(hù)制度對受監(jiān)護(hù)人保護(hù)的欠缺，更好的保護(hù)老年人的權(quán)益，與監(jiān)護(hù)制度相比：

　　1.民事信托受托人管理財產(chǎn)的能力更強(qiáng)。信托受托人的選任，基于私法自治原則及合同自由原則，可以由委托人自由選任，委托人可以針對財產(chǎn)管理的專業(yè)性或提供照護(hù)的質(zhì)量等受益人的最佳利益為選擇受托人的考慮因素。

　　2.民事信托受托人負(fù)有較高的注意義務(wù)。信托中的受托人管理或處分信托財產(chǎn)，應(yīng)以善良管理人的注意義務(wù)進(jìn)行。所謂善良管理人的注意義務(wù)，是指受托人在管理財產(chǎn)時，依受托人從事職業(yè)或社會地位，一般通常所要求的注意義務(wù)，而不論受托人個人具體的能力，因此相較于監(jiān)護(hù)人對執(zhí)行財產(chǎn)監(jiān)護(hù)僅需與處理自己事務(wù)為相同的注意，可知信托受托人管理信托財產(chǎn)相較于監(jiān)護(hù)人執(zhí)行財產(chǎn)監(jiān)護(hù)，負(fù)有較高的注意義務(wù)。

　　3.民事信托受托人受到的監(jiān)督更嚴(yán)格。以信托制度提供受益人的養(yǎng)老照顧，委托人除依信托法的規(guī)定行使監(jiān)督的權(quán)利外，在受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分信托財產(chǎn)有重大過失時，委托人可依信托文件或請求法院解任受托人。因此，信托受托人所受的監(jiān)督大于監(jiān)護(hù)人，信托制度較監(jiān)護(hù)制度更能貫徹對于老年人養(yǎng)老照護(hù)需求的保障。

　　三、發(fā)揮民事信托在老年人財產(chǎn)管理中的優(yōu)勢

　　近年來隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，許多老人積累了一些財務(wù)，例如房產(chǎn)之類，這些老人看似富有，但卻不懂得如何管理自己的財產(chǎn)，因此，對老年人的財產(chǎn)進(jìn)行有效管理成為了客觀需求。同時，目前大多數(shù)老年人的生活照顧和財產(chǎn)管理都是以子女及其他親友為主的家庭照顧為主，而大量的失能失智老人以及“失獨(dú)”老人的存在，因此，作為財產(chǎn)管理制度之一的信托有了客觀存在的基礎(chǔ)。信托制度中存在著以監(jiān)護(hù)型信托保障失能失智的老年人財產(chǎn)免于滅失并提供其生活所需的傳統(tǒng)，泛稱為監(jiān)護(hù)型的信托，其中以教養(yǎng)信托最切合老年人財產(chǎn)信托的目的。教養(yǎng)信托是一種以滿足受益人生活所需為信托目的所設(shè)立的信托，該信托的受托人應(yīng)將信托財產(chǎn)的收益用于受益人的日常生活開銷。

　　教養(yǎng)信托與非以教養(yǎng)為目的的一般民事信托，區(qū)分的重點(diǎn)在于教養(yǎng)信托人并非定期、定額或依獲利將信托利益給付受益人，而是運(yùn)用信托財產(chǎn)的收益支付受益人現(xiàn)實生活上確實發(fā)生的生活費(fèi)用的支出。就老年人財產(chǎn)信托制度而言，以教養(yǎng)信托的方式設(shè)立老年人財產(chǎn)信托，相較非以教養(yǎng)為目的的一般民事信托，可以更有效的落實老年人生活照護(hù)的目的，并進(jìn)一步的預(yù)防老年人自已管理使用受托人所交付信托利益的風(fēng)險;相對地，受托人雖然未必需要直接提供老年人生活照顧的服務(wù)，但可能必須進(jìn)一步承擔(dān)合理運(yùn)用信托利益使老年人得到妥善照顧的工作，也就是受托人除了管理信托財產(chǎn)之外，有可能還要兼及運(yùn)用信托財產(chǎn)的利益，而相較于非以教養(yǎng)為目的的一般民事信托受托人負(fù)擔(dān)更大的責(zé)任。

　　目前，老年人生活照顧及財產(chǎn)管理仍以贍養(yǎng)及監(jiān)護(hù)等為主。但隨著老齡化社會的到來，傳統(tǒng)的養(yǎng)老制度面臨著越來越多的挑戰(zhàn)，制度安排上，需要給老年人提供更多更具彈性的選擇。而民事信托制度對老年人尤其是對那些失能失智無法自己進(jìn)行財產(chǎn)管理的老年人來說，無疑為其提供了財產(chǎn)管理與生活保障的另一選擇。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]于建偉.在老齡化背景下完善養(yǎng)老法律制度[J].法制日報，2012年7月8日.

　　[2]參見中華人民共和國老年人權(quán)益保障法第二十六條.

　　[3]參見中華人民共和國信托法第二條.

　　[4]中野正俊，張軍建.信托法[M].中國方正出版社，2004，10：40.