農業(yè)保險發(fā)展改革管理要點

　　不管是哪一類的保險都是現(xiàn)在人們所關注的主要方面。對于保險的政策和保險管理應用制度來說大家要注意的方面有很多。本文主要是講述有關農業(yè)保險發(fā)展的制度信息的介紹。本文選自：《中國保險》,《中國保險》堅持以圍繞中心、服務大局為要旨,以破解群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的基本醫(yī)療保障問題為重點,以推進醫(yī)療保險制度創(chuàng)新、機制轉換、政策完善、管理規(guī)范為主線,以實現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療保障為目標,悉心求醫(yī)療保險客觀規(guī)律之真,全力務億萬人民身體健康之實。

　　摘要：鑒于農業(yè)保險具有一定的特殊性，各國普遍將農業(yè)保險從商業(yè)保險中分離出來，單獨經營、單獨核算。同時，農業(yè)保險體現(xiàn)著國家對農業(yè)的扶持，國家一般都要承擔相應的補貼或者稅收優(yōu)惠等社會責任，國家一般也要求農業(yè)保險的經營不得以營利為目標。在很多國家，法律甚至將農業(yè)保險規(guī)定為強制性保險，要求農戶必須購買。

　　關鍵詞：農業(yè)保險,保險管理制度,保險發(fā)展,保險措施,保險論文

　　一、非市場盈利性是發(fā)展農業(yè)保險的基本方向

　　從發(fā)達市場經濟國家和地區(qū)的經驗來看，由國家伸出有形之手，對農業(yè)活動給予相應的信貸、保險等方面的政策扶持，乃是一種通行的做法。由于農業(yè)生產的風險很高，在農業(yè)生產過程中，土壤、環(huán)境等自然稟賦往往是影響和制約農業(yè)生產的第一要素，這就決定了農業(yè)保險具有“高成本、高風險、高賠付”的特性，往往會使保險經營者陷于“不保不賠，少保少賠，多保多賠”的境地。對于以利潤最大化為目標的商業(yè)保險公司而言，絕少愿意承保這樣的高風險業(yè)務。農業(yè)保險最早產生于西方市場經濟國家，一些商業(yè)性保險公司曾嘗試開辦農業(yè)保險，但幾乎都以失敗而告終。自20世紀30年代以后，美國、加拿大、法國、日本等國開始實施以政府為主導的農業(yè)保險并取得了成功。目前，全球約有40多個國家實行了農業(yè)保險制度，這些國家大多將農業(yè)保險從商業(yè)保險中分離出來，轉而以國家為主導建立相應的政策性農業(yè)保險經營機構，或者采取對商業(yè)保險公司給予資助、補貼等方式鼓勵其發(fā)展農業(yè)保險業(yè)務，從而使農業(yè)保險具有了很強的政策性。

　　從我國的發(fā)展情況來看，過去農業(yè)保險完全是由商業(yè)財產保險公司來經營的。20世紀90年代末期，農業(yè)保險發(fā)展遇到了一些困難和問題，由于農業(yè)保險業(yè)務風險大、賠付率高，虧損較為嚴重，而且缺乏相應的政策支持，保險公司經營農業(yè)保險的積極性不斷下降，從1993年開始，農業(yè)保險保費收入、保險險種和農業(yè)保險機構、從業(yè)人員，均在不斷萎縮。因此，在現(xiàn)有的法律框架下，如何構建合理的農業(yè)保險經營體系，已經成為發(fā)展農業(yè)保險的重要環(huán)節(jié)。中國保險監(jiān)督管理委員會非常重視農業(yè)保險發(fā)展，支持保險公司恢復農業(yè)保險業(yè)務，批準設立了上海安信、吉林安華和黑龍江陽光等專業(yè)性農業(yè)公司，力求改變現(xiàn)有的農業(yè)保險經營格局。但從現(xiàn)有的農業(yè)保險的整體運行機制來看，我國目前的農業(yè)保險制度還遠不是由政府主導的機制，商業(yè)保險公司尚缺乏充足的動力來發(fā)展農業(yè)保險。如何按照非市場盈利性的要求來設計有關制度，將直接影響到農業(yè)保險的健康順利發(fā)展，影響到廣大農民享受風險保障的水平。

　　二、財政支持是發(fā)展農業(yè)保險的基礎條件

　　按照WTO規(guī)則，成員國可以采取相應的農業(yè)收入扶持政策(即“綠箱政策”)，對關系國計民生的重要的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)標的保險進行保費補貼。為了興利除弊，已經建立農業(yè)保險的國家大多通過財政手段對農業(yè)保險給予必要的支持，從而為農業(yè)保險發(fā)展創(chuàng)造良好的經營環(huán)境。

　　一是實行低費率高補貼的財政政策。各國在建立農業(yè)保險制度的同時，為了提高農業(yè)保險的覆蓋面，使農民能夠買得起保險，政府往往對農民支付高額的保費補貼，從而調動農民運用農業(yè)保險機制分散風險的積極性。國家對農業(yè)保險的補貼可以分為兩類：一類是對農民提供一定的保費補貼，另一類是政府對農業(yè)保險經營者提供相關的業(yè)務費用補貼。為了使財政補貼具有穩(wěn)定的資金來源，有的國家還建立了專門的基金。

　　二是實行相應的稅收優(yōu)惠。為了提高農業(yè)保險經營者的積極性，很多國家采取了稅收優(yōu)惠的措施支持農業(yè)保險的發(fā)展。如美國《聯(lián)邦農作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農作物保險免征一切稅賦，并且通過其他法律鼓勵各州政府適當提供農作物保險專項補貼，經營農業(yè)保險的私營保險公司除繳納1%—4%的營業(yè)稅外，免征其他各種稅收。

　　在我國，農業(yè)保險的財政支持體系發(fā)展還沒有建立起來�！秶鴦赵宏P于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》提出，要根據(jù)不同險種的性質，按照區(qū)別對待的原則，對涉及國計民生的政策性保險業(yè)務給予適當?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵人民群眾和企業(yè)積極參加保險。但是，由于我國稅法對農業(yè)保險的稅收優(yōu)惠還沒有做出明確規(guī)定，目前對農業(yè)保險的財政扶持還停留在文件層面上。在今后的稅制改革中，我國應當對農業(yè)保險給予適當?shù)呢斦�補貼，探索中央和地方財政對農戶投保給予補貼的方式、品種和比例，提高農民參與農業(yè)保險的積極性。此外，對于經營農業(yè)保險的商業(yè)保險公司，國家還需要對保險公司經營的政策性農業(yè)保險業(yè)務適當給予經營管理費補貼，或者減免營業(yè)稅、所得稅等。

　　三、專門立法是發(fā)展農業(yè)保險的法制保障

　　從各國農業(yè)保險的發(fā)展來看，農業(yè)保險的發(fā)展都是以完善的法律體系為基礎的。通過國家實施這種誘致性制度變遷，可以為農業(yè)保險的發(fā)展奠定法制基礎。例如，美國1938年制定《聯(lián)邦農作物保險法》，該法隨著美國農業(yè)及農業(yè)保險政策的發(fā)展變化而不斷修改和完善，其內容既包含保險標的、組織機構、再保險等規(guī)定，也包含聯(lián)邦政府的救濟計劃等。1994年，美國國會又頒布了《美國聯(lián)邦農作物保險改革法案》，對農作物保險制度進行了改革，從而使美國的農業(yè)保險進入了一個新的發(fā)展階段。此外，美國聯(lián)邦政府還規(guī)定不參加農作物保險計劃的農民將得不到政府其他計劃的福利，使得農作物保險成為一種變相的強制保險。

　　我國目前還沒有專門的農業(yè)保險立法，而現(xiàn)行的《保險法》僅僅規(guī)定了商業(yè)性保險，沒有將政策性的農業(yè)保險納入調整范圍，這就使得農業(yè)保險缺乏有力的法律支持。因此，國家應盡快考慮將專門的《農業(yè)保險法》納入立法規(guī)劃，力爭盡早出臺，從而為農業(yè)保險發(fā)展提供法律依據(jù)。在未來的《農業(yè)保險法》中，應當將一些關系國計民生、虧損較大的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)險種確定為政策性險種，明確規(guī)定政府在提供保費補貼、業(yè)務費用補貼和免稅支持等方面的責任。立法還要對諸如農業(yè)保險機構的法律地位、運行方式、保障水平、農民的參與方式、管理費和保險費分擔原則等重要問題加以規(guī)范，從而以較高層級的法律保障和促進農業(yè)保險的發(fā)展。此外，考慮到商業(yè)保險公司在產品開發(fā)、機構網點、承保和理賠等方面具有專業(yè)化優(yōu)勢，國家還應當支持農業(yè)保險的專業(yè)化經營，支持保險公司開發(fā)保障適度、保費低廉的農業(yè)保險產品，建立適合農業(yè)保險的服務網絡和銷售渠道，不斷提高農業(yè)保險服務水平。