加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作的若干思考

　　資金對于企業(yè)集團(tuán)來說就是運(yùn)行的血液，如果沒有對資金進(jìn)行合理的管理，那么企業(yè)集團(tuán)就會(huì)無法運(yùn)行。所以對資金的管理就非常的重要。加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作是企業(yè)健康發(fā)展的必然需求，只有完善資金結(jié)算中心的管理模式，才能使企業(yè)集團(tuán)健康的發(fā)展。文章就對加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作進(jìn)行深入思考，希望可以為企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心工作提供一些建議。

　　《運(yùn)籌與管理》《運(yùn)籌與管理》(雙月刊)1992年創(chuàng)刊，宗旨是交流運(yùn)籌學(xué)與管理科學(xué)工作者的研究成果，推進(jìn)運(yùn)籌學(xué)在經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)分析、企業(yè)管理、生產(chǎn)控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、信息技術(shù)及軍事領(lǐng)域的應(yīng)用。

　　資金結(jié)算中心是各大企業(yè)通用的管理模式之一，在具體的工作中發(fā)揮了巨大的應(yīng)用。它是屬于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對于資金管理的機(jī)構(gòu)，通過銀行的機(jī)制按照統(tǒng)一的模式進(jìn)行有效的資金管理。資金結(jié)算中心在一定程度上來說就是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的銀行。資金結(jié)算中心工作的具體職責(zé)就是對資金的籌集、流放和日常活動(dòng)中的結(jié)算工作。資金結(jié)算中心可以對資金進(jìn)行科學(xué)的管理，并根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的具體經(jīng)營情況來對資金進(jìn)行調(diào)整，充分的挖掘資金的潛力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的利益最大化，所以資金結(jié)算中心已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)的重要組成部分。

　　一、企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心的具體作用

　　(一)調(diào)劑資金的作用

　　企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心最基本的功能就是對資金進(jìn)行調(diào)劑，能將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的零散資金進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃整理，增加資金的實(shí)用性。在進(jìn)行資金整合之后，對那些需要資金的內(nèi)部企業(yè)以借款的形式分發(fā)下去，并進(jìn)行有償使用。這樣就可以增加企業(yè)集團(tuán)資金的靈活度，展現(xiàn)了企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢。

　　(二)對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)控的作用

　　眾多的分支企業(yè)組成了企業(yè)集團(tuán)，這就形成了較為復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)就容易導(dǎo)致管理鏈過長，這就為企業(yè)集團(tuán)對分支企業(yè)的調(diào)控增加了難度，在資金調(diào)控方面更加難上加難。所以資金結(jié)算中心應(yīng)運(yùn)而生，它能對這些問題合理的解決，并且能夠針對集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)狀做出適合的調(diào)控方案。對分支企業(yè)的資金運(yùn)作進(jìn)行全程監(jiān)控，這樣就可以對分支企業(yè)進(jìn)行有效的管理。

　　(三)提高信用的作用

　　在企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心的正常運(yùn)行后，就能夠?yàn)槠髽I(yè)的融資做出合理的規(guī)劃，與此同時(shí)還會(huì)提供眾多的渠道。在銀行對集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行貸款評估的過程中，首要任務(wù)就是對企業(yè)集團(tuán)的還款能力進(jìn)行預(yù)測。而集團(tuán)企業(yè)在內(nèi)部建立自己結(jié)算中心后，企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)不在承擔(dān)獨(dú)立還款的壓力，因?yàn)橘J款要通過企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心，這樣銀行就會(huì)對分支單位的還款能力充分信任，使貸款也變得輕松容易起來。

　　二、企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心出現(xiàn)的問題

　　(一)對資金結(jié)算中心的管理力度較弱

　　大多數(shù)的企業(yè)集團(tuán)都會(huì)出現(xiàn)對資金結(jié)算中心的管理較弱的情況出現(xiàn)，因?yàn)檫@屬于一種新型的部門，而且資金結(jié)算中心的獨(dú)立性較強(qiáng)。這樣管理力度薄弱造成的后果就是使企業(yè)集團(tuán)的存款赤字余額得不到改善，在此基礎(chǔ)上會(huì)對企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)造成不良影響，進(jìn)而使企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展受到制約。

　　(二)缺乏內(nèi)部部門之間的溝通

　　在資金結(jié)算中心的工作中，發(fā)現(xiàn)很多部門之間都沒有進(jìn)行工作上的交流，每個(gè)部門的獨(dú)立性都比較強(qiáng)，這就使資金結(jié)算中心無法對其他部門的信息進(jìn)行掌握，影響了資金結(jié)算中心工作的順利進(jìn)行。在各部門或單位進(jìn)行資金回報(bào)時(shí)，無法判斷資金去向的真實(shí)性，在發(fā)生公款私藏的現(xiàn)象都沒有辦法記性快速的處理，從某種角度上來說放縱了一些別有用心的人。

　　(三)融資的渠道單一

　　企業(yè)集團(tuán)的防范風(fēng)險(xiǎn)能力較弱大都是因?yàn)槿谫Y的渠道單一造成的，一旦資金的流通陷入僵局，那么就會(huì)使企業(yè)集團(tuán)的整體資金計(jì)劃受到影響。嚴(yán)重的情況會(huì)使企業(yè)貸款結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問題，而且只是向銀行進(jìn)行融資是不能從根本上解決問題的，還有可能是資金結(jié)算中心無法正常的工作。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)的正常運(yùn)行受到阻礙。

　　(四)內(nèi)部貸款出現(xiàn)的問題

　　在企業(yè)集團(tuán)的正常運(yùn)營下，資金結(jié)算中心也會(huì)隨之發(fā)揮更大的應(yīng)用。如果某個(gè)分支企業(yè)發(fā)生資金短缺的情況，資金結(jié)算中心就能利用資金調(diào)控來給予分支企業(yè)資金的幫助，但是企業(yè)集團(tuán)的資金結(jié)算中心要想長遠(yuǎn)的發(fā)展，就需要各個(gè)分支企業(yè)的支持。在對分支企業(yè)進(jìn)行資金援助的過程中，也會(huì)帶來企業(yè)集團(tuán)的隱患，一旦某個(gè)分支企業(yè)失去了還款能力，那么企業(yè)集團(tuán)就是代替它來承擔(dān)這一部分的費(fèi)用，這就使企業(yè)集團(tuán)的資金安全受到影響。

　　三、加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作的策略

　　(一)規(guī)范業(yè)務(wù)范圍

　　在企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作的進(jìn)行過程中，一定要明確的規(guī)范業(yè)務(wù)范圍。這樣能避免一些不符合要求的業(yè)務(wù)影響了整體的資金計(jì)劃。資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)范圍大致包括：企業(yè)的賬號(hào)、資金的使用流程、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等。企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心可以在銀行中開設(shè)基本賬戶，利用基本賬戶來進(jìn)行資金的回收和支付等，這樣可以明確資金的使用流程，于此同時(shí)還能預(yù)防非法集資的情況出現(xiàn)。

　　(二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　資金結(jié)算中心的目標(biāo)就是為企業(yè)集團(tuán)更好的服務(wù)，對企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資金進(jìn)行合理的規(guī)劃，使內(nèi)部資金的使用情況達(dá)到透明化。在對企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先就是對貸款進(jìn)行嚴(yán)格的審查，在審查方法上可以借鑒一些中外企業(yè)現(xiàn)今的理念，并靈活的運(yùn)用到貸款審查中。在結(jié)合企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)營情況，制定出合理的，符合企業(yè)集團(tuán)發(fā)展方向的審查方式。明確的規(guī)定出貸款利息，如果不能按時(shí)還款就有必要追加還款的利息，并對審查貸款的工作人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的資金情況來決定貸款的金額及規(guī)模。

　　(三)加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的管理

　　結(jié)算業(yè)務(wù)是企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心的重要組成部分，具體負(fù)責(zé)的就是根據(jù)事前簽訂的合約來進(jìn)行后續(xù)的工作，需要重點(diǎn)管理的就是一定要嚴(yán)格的按照合約的內(nèi)容進(jìn)行結(jié)算，防止延遲還款和墊付賬款的情況出現(xiàn)。同時(shí)要區(qū)分內(nèi)部資金和外部資金，在需要?jiǎng)澘畹那闆r下通過銀行進(jìn)行，這樣能加強(qiáng)資金的安全性。對業(yè)務(wù)用章要嚴(yán)加看管，設(shè)置專屬的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)用章的使用，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，這樣能使專屬人員的責(zé)任感加強(qiáng)，避免發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)推卸責(zé)任的情況出現(xiàn)。

　　(四)建立資金結(jié)算中心會(huì)計(jì)統(tǒng)一模式

　　如果想在資金結(jié)算中心工作中取得優(yōu)秀的成果，就要充分的重視數(shù)據(jù)的真實(shí)性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性較高的情況會(huì)使整個(gè)數(shù)據(jù)分析都具有真實(shí)和可信性，反之就將成為一個(gè)沒有任何作用的數(shù)據(jù)分析。所以在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部建立資金結(jié)算中心會(huì)計(jì)統(tǒng)一模式是非常有必要的，這樣能在一定程度上提升會(huì)計(jì)核算的速度。與此同時(shí)對資金管理團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)也不容忽視。

　　(五)完善內(nèi)部管理制度

　　企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理制度就是對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督和審查，來確保經(jīng)營活動(dòng)的順利開展。對于資金結(jié)算中心工作而言，最重要的就是完善工作制度，這樣才能使資金結(jié)算中心工作順利的進(jìn)行。在完善企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的管理制度過程中，要加入全面預(yù)算管理，全面預(yù)算管理是一個(gè)可以將計(jì)劃、控制、發(fā)展方向等充分結(jié)合的一項(xiàng)具體措施。對企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心處理的每一項(xiàng)資金都要進(jìn)行整合并記錄在檔案中，這樣為以后查找資金的去向有了數(shù)據(jù)依據(jù)。另外要將全面預(yù)算管理全面的融入到資金結(jié)算中心工作中去，使全面預(yù)算管理為完善內(nèi)部管理制度打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　綜上所述，由于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，所以使資金的管理迎來了挑戰(zhàn)，雖然企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作可以解決日常資金管理中出現(xiàn)的問題，但是為了使資金結(jié)算管理中心發(fā)揮出更大的作用。加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心工作是有可行性和必要性的。這能使企業(yè)集團(tuán)的資金得到合理的利用，并且能夠回避一些資金風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)集團(tuán)資金的安全性得到保障。在企業(yè)集團(tuán)資金的安全性得到保障之后，企業(yè)就可以在提升資金利用率的同時(shí)加快發(fā)展的腳步，使企業(yè)集團(tuán)在激烈的競爭中得到長足的發(fā)展。

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